Prirast premoženja, cenitev, preiskava, nadzor
Mnenje v zvezi s konkretno zadevo (uporabljene enake okoliščine oz. dejansko stanje) v povezavi z uporabo 5. odstavka 68. člena oz. 68. in 69. členom ZdavP-2
Izvajalec: mag. Franc Derganc,
Kdaj oz. v katerih primerih lahko investitor prejme račun za NET METERING - sončno elektrarno po znižani stopnji?
V zvezi z NET-METERINGOM, prosimo naslednje informacije:
1. Kdaj in v kakšnem primeru se uporablja 9,5% DDV?
2. Kdaj in v kakšnem primeru se uporablja 22% DDV?
3. Kako je, kadar je naročnik podjetje? Se lahko uporablja potem 76a člen zakona o DDV-ju in se pri izvedbi na ključ plača vrednost brez DDV-ja?
4. Se pri izračunu gospodarnosti kadar gre za fizične osebe uporabljajo cene z ali brez DDV-ja? Če se uporabljajo cene z DDV-jem ali je dovolj, da imamo v opombah nasipamo samo "vse zgoraj nevedne cene in izračuni vsebujejo DDV"? Glede na to, da je lahko stopnja davka pri posameznih postavkah različna (cena postavitev net-metringa vsebuje 9,5% DDV-ja, cena skupne nabavna cene el energije pa 22% ddv).
Družbe morajo uskladiti posojila med povezanimi osebami z določbami 495. člena ZGD-1 (novela ZGD-1I)
Vprašanje: Ali lahko izplačam posojila povezani družbi oz. povezani osebi po 8.8.2016 oz. kaj moram storiti, če med povezanimi osebami odobravamo posojila?
Uporaba DDV in delovno-pravna zakonodaja (članek viden vsem registriranim uporabnikom)
Vaše vprašanje:
Naše podjetje ki je zavezanec za DDV izda drugemu slovenskemu podjetju zavezancu za DDV račun za najem delovne sile, ki je delala v Nemčiji. Zanima nas po katerem členu je ta storitev oproščena DDV? (je to mogoče 27. člen ZDDV-1).
Obračun DDV pri gradnji zasebnih stanovanj po 1.1.2011 (preko podizvajalca) v trgovini - stopnja ddv.
Vaše vprašanje:
Ali lahko v trgovini prodajamo notranja vrata, keramične ploščice... za katere nudimo montažo ( z podizvajalcem) po 8,5% davkom?
Kaj je prikrito izplačilo dobička, vprašanje iz leta 2009.
Prikrito izplačilo dobička je tisto izplačilo dobička, ki ne temelji na odločitvi organa upravljanja o delitvi dobička, temveč se izplačilo dobička izvede “prikrito”, na podlagi posla med družbenikom in družbo.
Davčna obravnava donacije v naravi KARITASU
Vprašanje:
Kakšna je davčna obravnava donacije v naravi trgovskega podjetja KARITASU ?
Kakšni so pogoji za uveljavljanje olajšave za humanitarne dejavnosti z vidika DDPO-2 ?
Vaše vprašanje:
Imamo vprašanje glede olajšave za donacije –izplačila za humanitarne, invalidske,.. namene DDPO točka 15.13 (59. Člen ZDDPO-2).
Ali pri plačilih teh donacij in uveljavljanju olajšave res moramo gledati seznam upravičencev do donacij za leto 2009, da si lahko priznamo olajšavo?
Ali ni ta seznam objavljen samo za donacije dela dohodnine?
Zgoraj omenjeni 59.čl.ZDDPO seznama ne navaja.
Kaj svetujete glede tega komu lahko doniramo, da lahko uveljavljamo davčno olajšavo po ZDDPO?
Naknadni popust iz EU in evidentiranje DDV
Vaše vprašanje:
Dobaviteljem iz EU (oseba C) plačamo račune pred zapadlostjo in nam oni priznajo cassasconto za plačila. Ali moramo (oseba A) od cassascontov narediti samoobdavčitev ?
Obdavčenje DARILNIH bonov za zaposlene z vidika dohodnine
Vaše vprašanje:
Zanima me davčna obravnava nagrade - darilnih bonov, ki jih nameravamo podeliti našim zaposlenim kot nagrado za uspešno opravljeno delo. Naj povem, da bomo nagrade podelili tudi študentom, ki pri nas opravljajo storitev prodaje in imajo veljavno stalno napotnico. Ali je potrebno nagrado (do max 40€ vrednosti darilnih bonov) prijaviti durs-u? Pri zaposlenemu se verjetno obračunajo kot bonitetea, kaj pa v primeru študenta, ki je plačan preko napotnice?
Šolnina za hči povezane osebe in dohodnina, DDPO ter DDV.
Vaše vprašanje:
Spoštovani, imam trgovino in me zanima, če hčeri plačam šolnini, če lahko le to upoštevam v stroških in odbitnem DDV.
Vračilo plačanega davka v tujini - dokazila po DDPO-2
Vaše vprašanje:
V letu 2009 smo dobili iz tujine plačane obresti. Izplačevalec je moral ob plačilu plačati davek po odbitku. Kakšna dokazila naj zahtevamo od njega, da si bomo ta davek lahko upoštevali kot plačan davek v tujini, v obračunu DDPO za leto 2009.
Glede na to, da so nam bile v letu 2009 plačane obresti iz leta 2008 (prihodek vključen v davčno osnovo 2008), se v tem primeru zap.št. 1.1. obrazca DDPO verjetno ne izpolnjuje?
Tranzit kave in prenos kave v predelavo in DDV
Vaše vprašanje:
Želeli bi trgovati s kavo. Gre za NEŽIVILSKO uporabo kave. Kavo bi prodajali v tranzitu in je ne bi skladiščili v podjetju. Katera dovoljenja potrebujemo za ta namen?
Imamo pa še nadaljnje vprašanje glede kave. Obeta se nam posel v Nemčiji. V osnovi gre za naslednje. Proizvajalcu kavnih mlinčkov v Nemčiji bi za namen testiranja PRODALI praženo kavo v zrnju. Le ta bo kavo v mlinčkih zmlel, kavo pa nam vrnil v Slovenijo (brez plačila).
Ali je potrebno v Nemčiji plačati kakšno trošarino na kavo ali kakšno drugo dajatev?
Investiranje v POHIŠTVO in olajšava z vidika ZDDPO-2
Vaše vprašanje:
Davčna uprava je pri pregledu davka od dohodkov pravnih oseb za družbo AB d.o.o., ugotovila, da smo upoštevali davčno olajšavo za investiranje v opremo in sicer stenske elemente in paletne regale prevzete od C d.o.o.. Davčna olajšava znaša 2.000,00 €. Po mnenju davčne (sklicujoč se na razlago) do te olajšave nismo upravičeni. Davčni smo odgovorili, da smatramo da je to oprema nujna za opravljanje dejavnosti in da smo do obračuna olajšave upravičeni.
Davčni urad se je povezal z Ljubljano in prejel odgovor, da v skladu s Pojasnilom DURS , št. 4214-51/2009, z dne 13.7.2009 nismo upravičeni do te olajšave, saj je po splošno uveljavljenem pojmu pohištvo del opreme bivanjskega ali poslovnega prostora, ki z namenom služi neki funkcionalni rabi. Za nakup pohištva olajšave ni možno uveljavljati, ne glede na to, v katerem prostoru se pohištvo nahaja oziroma za kakšen namen se uporablja.
Glede na zgoraj navedeno prosim za mnenje.
Dajanje brezplačnih vzorcev in DDV
Vaše vprašanje:
Zanima nas vprašanje obračuna DDV-ja pri pridobitvi gratis vzorca iz druge države članice in gratis posredovanje tega blaga končnemu kupcu.
Zanima nas, ali DDV, katerega tuji dobavitelj ob gratis dobavi plača v svoji državi, lahko mi kot trgovec, kateri isto blago gratis fakturira končnemu kupcu , poračunamo kot vstopni DDV.
Primer:
ITAL. dobavitelj fakturira gratis vzorec
25 kg material x 1,00 eur =25,00 eur
+20% DDV (IVA) = 5,00 eur
skupaj =30,00 eur
Naše podjetje isti material pošlje končnemu kupcu v preizkus in fakturira gratis vzorec
25 kg material x 1,00 eur =25,00 eur
+20% DDV =5,00 eur
skupaj =30,00 eur
Naše podjetje mora od fakture plačati 5,00 eur DDV-ja , ker pa tega davka od kupca ne prejme plačanega (gratis dobava), me zanima, ali je upravičen do odbitka že plačanega davka, katerega je tuji dobavitelj plačal v svoji državi (sicer bo davek plačan dvakrat za isto blago)
Montiranje notranjih vrat - trgovsko podjetje in ddv
Vaše vprašanje:
Smo trgovina (d.o.o.), ki se ukvarja s prodajo lesnih repromaterialov, sedaj pa se nam ponuja tudi možnost prodaje notranjih vrat.
V zvezi s tem pa se nam zastavlja vprašanje, ali spada ta prodaja glede obdavčitve v "obrnjeno davčno obveznost", ali je potrebno od kupca pridobiti dokazila, ali gre za vgradnjo le-teh v novogradnjo ali je to adaptacija? Ali je kakšna razlika če prodamo samo vrata kot blago (kakšen je potem davek), kajti imamo tudi podizvajalca kateri nudi montažo vrat, katero potem mi prefakturiramo in tako lahko kupcu ponudimo tudi prodajo z montažo, kar je za njih bolj privlačno.
DDV pri montazi vodovoda in centralnega ogrevanja po 1.1.2011
Vaše vprašanje:
Imamo trgovino (d.o.o.) z materialom za vodovod in centralno ogrevanje. Zaposlene imamo tudi monterje, ki pri nas kupljen material strankam tudi zmontirajo (fizičnim strankam). V tem primeru sedaj material z montažo zaračunamo 8,5% DDV. Kako bo s tem po 1.1.2011?
Prevoz za tujega narocnika iz EU in prevoz blaga preko podizvajalca
Vaše vprašanje:
Od hrvaškega podjetja smo dobili naročilo za prevoz blaga iz Zagreba (kjer ima naročnik tudi sedež in proizvodnjo) v Ljubljano do njihovega kupca. Smo sicer zavezani za DDV a ker se s prevozi ne ukvarjamo, smo storitev naročili našemu poslovnemu partnerju, avtoprevozniku iz Ljubljane, tudi zavezancu za DDV. Prevoznik je prepeljal blago iz Zagreba v Ljubljano, ga izvozno carinil na Bregani in uvozno carinil v Ljubljani ter ga raztovoril pri enemu od kupcev hrvaškega podjetja.
Vstopni DDV pri pridobitvi blaga iz Italije in pravilnost DDV številke oz. računa
Vaše vprašanje:
Kakšen je postopek glede DDV-ja pri italijanskih dobaviteljih, pri katerih VIES napiše, da številka ni veljavna davčna številka? - Do sedaj smo pri računih, za katere smo dobili na VIES-u, da ni davčni zavezanec obračunali izstopni DDV, vstopnega pa si nismo upoštevali in predstavlja naš strošek. Ali je kakšna možnost, da bi vseeno upoštevali vstopni DDV.
Nakup nepremičine, gradnja nepremičnine in DDV
Vaše vprašanje:
Če podjetje-zavezanec za ddv (oseba A), kupi zemljišče za izgradnjo poslovnega prostora; kako je v tem primeru z ddv?
Kako je z ddv pri sami gradnji poslovnega objekta (velja t.i. 76.a člen, ali je kako drugače)?
Kako obračunati izstopni DDV pri nakupu nepremičnine glede na DDV status prodajalca. Kako obračunati izstopni DDV pri gradbeni stortive ?
DDV-Tristranski posli
Vaše vprašanje:
Prodajalec is Slovenije (SLO) izroči vozila kupcu iz Nemčije po pariteti ex works (NE1). NE1 pa preko prevoznika vozilo odpelje v ITALIJO kupcu IT. Ali lahko SLO uveljavlja oprostitev po 46. členu ali pa gre za tristranski posel. Kako rešiti problem ?
ZPIZ-2, ZDR-1 in poslovodne osebe
Vaše vprašanje:
Kako sem lahko pokojninsko zavarovan po 13.4.2013 glede na to, da sem imetnik poslovnega deleža družbe, kjer sem tudi poslovodna oseba ?
Nakup E storitev preko posredniških spletnih strani in plačevanje davkov
Vaše vprašanje:
Naši fantje želijo pospešiti razvoj in bi želeli angažirati strokovnjake po svetu, da bi programirali za nas.
Postopek je sledeč:
Na spletni strani (posredniku npr. freelancer.com) opravimo prijavo in se razpiše projekt.
Nanj se javijo izvajalci (programerji, oblikovalci, itd.). Enega se izbere in on to izvede. V tistem trenutku je potrebno imeti moraš imeti na »računu« pri tem posredniku količino denarja, ki je potrebno za plačalo izvajalcu.
Ko izvajalec svoje delo opravi, se sprosti denar in ga izvajalec dobi na svoj račun.
Denarni tok je torej plačilo posredniku preko kreditne kartice ali mednarodnega nakazila.
Stroški pa so:
• Posrednikove članarine (račun)
• Posrednikove provizije (račun)
• Plačila izvajalcem (fizične osebe, ni računa)
Zanima me kako opravičiti odliv glede na to da storitev opravi tuja fizična oseba za katero ne vemo niti imena in obdavčitve.
Študent SPP in davčno priznani odhodek PREHRANE z vidika ZDOH in ZDDPO.
Vaše vprašanje:
Imam s.p. in sem hkrati redna študentka Ekonomske fakultete Maribor kar pomeni da nisem opravičena do bonov za študentsko prehrano. Zanima me ali si lahko pri svoji dejavnosti knjižim kakšne stroške za prehrano?
Kako obračunati DDV ob prodaji blaga preko interneta v EU ali izvoz ? Kakšne so dajatve pri uvozu preko pošte z vidika carine in DDV-ja?
Vaše vprašanje:
Preko naše internetne strani prodajamo izdelke narejene v Sloveniji, po celem svetu fizičnim osebam; končnim kupcem. Kako naj obračunamo DDV ?
Do sedaj smo DDV 20% računali tako kupcem iz EU, kot tudi kupcem iz ostalih območij. Na internetnih straneh pa vidim, da recimo ameriška podjetja evropskim ne zaračunavajo davka. Ker bi bili radi še bolj konkurenčni na globalnem trgu, me zanima, kdaj oz. če sploh moramo zaračunavati davek kupcem izven EU ?
Izvajanje plačil slovenskemu podjetju na račun (TR), odprt v EU - ZdavP
Vaše vprašanje:
Podjetje A, ki je registrirano v Sloveniji, je za naše podjetje (B) opravilo neko storitev, ki je bila dogovorjena med podjetjema.
Vprašanje 1: Ali lahko nakažemo denar podjetju B na račun, ki je odprt v državi EU ?
Vprašanje 2: Sedaj pa podjetje A, ki je registrirano v Sloveniji in ima bančne račune odprte v Sloveniji, zahteva od našega podjetja plačilo storitve na bančni račun, ki je odprt v Švici, račun za storitev pa je izdalo neko podjetje iz tretje države(C). Naše podjetje se s tem ne strinja, po našem mnenju bi moralo podjetje A izdati račun, katerega bi plačali. Zanima me, kakšno je vaše mnenje? Kje bi pravno lahko to preveril, katere zakone? Sam mislim, da se podjetje A, s tem, ko vztraja, da se storitev plača v Švico, želi izogniti plačilu davka na dobiček. Naše podjetje pa bi mu s tem, če plačamo račun v Švico, pomagali pri izogibanju plačila davka na dobiček.
Zaposleni naročajo malico, računi pa se glasijo na podjetje. Ali lahko nastopijo razlogi za prekršek?
Vaše vprašanje:
V ponedeljek smo v našem podjetju ugotovili, da študentje pa tudi redno zaposleni naročajo malico pri ponudnikih, ki dostavljajo hrano na delovno mesto in, da se ti računi glasijo na naše podjetje, kot kupca, kar pa absolutno ni prav.
Računi bi se morali namreč glasiti na končnega potrošnika, vendar je težava v tem, da ko naročnik pokliče in naroči malico seveda pove tudi kraj dostave in dobavitelj avtomatsko na račun zavede naše podjetje. Te račune so študentje in zaposlenci metali v koš, kar pomeni, da mi nimamo zavedeno v naših poslovnih knjigah (ne v glavni knjigi in ne v ddv knjigi).
Vem, da so to davčno nepriznani stroški in da se vstopni ddv ne upošteva, vendar vas prosim za info. , kakšne so lahko sankcije v primeru davčnega inšpiciranja.
Najem stanovanja in boniteta z vidika Zakona o dohodnini
Vprašanje:
Prosim Vas za nasvet. Od matične firme, od katere sedež je v Budimpešti, sem dobila priložnost, da mi v Sloveniji blizu slovenske firme, financira najem stanovanja. Tekoče stroške krijem jaz, najemnino pa madžarska firma.
Zanima me, kako moram urejati pogodbo z slovenskim lastnikom stanovanja če tudi madžarska firma želi imeti pogodbo, na podlagi katere bo nakazala najemnino, jaz pa, zaradi plačevanja tekočih stroškov, isto moram imeti sklenjeno pogodbo z lastnikom.
Obračunavanje prispevkov za normirance od 2013 dalje
Vaše vprašanje:
Zaposlena oseba se je odločila, da s 1.1.2013 odpre S.P. - normiranec. Zanima nas, po kakšnem sistemu se nam bo v letu 2014 določala osnova za obračun prispevkov za socialno varnost?
Gradbene storitve v Nemčiji in DDV
Vaše vprašanje:
Slovenski davčni nezavezanec (oseba A), nima id za ddv. Ali lahko izstavi račune nemškemu naročniku (oseba B) za opravljanje gradbenih storitev na nepremičninah v Nemčiji v znesku več kot 50.000,00?,
Kaj pa, če je ta isti davčni nezavezanec podizvajalec slovenskemu podjetju s SI ZA DDV (oseba C) in zanj opravlja gradbena dela na nepremičnini v Nemčiji. Ali lahko ti zneski presegajo prag 50.000,00, oz.ali sme izdati našemu doo-ju s si ddv, račune v večji vrednosti kot je prag 50.000,00 in sicer glede na to, da gre za dela na nepremičnini v EU, kjer je dejanska obdavčitev?